Как в налоговом учете отразить восстановление неустойки по претензии?
Добрый день, уважаемые участники форума! Подскажите, пожалуйста, ответ на вопрос.
Покупатель начислил неустойку(согласно исходящий претензии и письма руководства) Поставшик не принимал эту претензию письменного ответа не было, по крайне мере нет больше информации.
д 76.02 к 91.1 неустойка
д 76.02 к 60.1 уменьшена кредиторка на сумму неустойки .
теперь нужно восстановить неустойку, т.к. не верно было отражено
д 60.1 к 76.02 восстановление неустойки
вопрос: поскольку это был период 2018 года, корректировать придется 2021. Какие налоговые последствия ожидают покупателя по налогу на прибыль?
спасибо большое за внимание к данному вопросу.
Покупатель начислил неустойку(согласно исходящий претензии и письма руководства) Поставшик не принимал эту претензию письменного ответа не было, по крайне мере нет больше информации.
д 76.02 к 91.1 неустойка
д 76.02 к 60.1 уменьшена кредиторка на сумму неустойки .
теперь нужно восстановить неустойку, т.к. не верно было отражено
д 60.1 к 76.02 восстановление неустойки
вопрос: поскольку это был период 2018 года, корректировать придется 2021. Какие налоговые последствия ожидают покупателя по налогу на прибыль?
спасибо большое за внимание к данному вопросу.
Comments
-
Добрый день! В заголовке помимо вопроса о налоговом учете Вы разместили вопрос и о бухгалтерском учете. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому в этой теме я оставляю основной вопрос, а вопрос о бухучете при необходимости, задайте, пожалуйста, в отдельной новой теме. Заголовок темы отредактирован.
-
Добрый день!Цитата: Покупатель начислил неустойку(согласно исходящий претензии и письма руководства) Поставшик не принимал эту претензию письменного ответа не было, по крайне мере нет больше информации.А зачем начислили неустойку, если нет согласия второй стороны?
Кстати, Вы в данном случае кто? Поставщик или покупатель? -
Добрый день!Цитата: А зачем начислили неустойку, если нет согласия второй стороны?Решение было принято руководством, бухгалтер лишь отразил факт хозяйственной операции.
К примеру есть контрагенты которые начисляют неустойку по выставленным (исходящим) претензиям независимо от ответа другой стороны. И присылают акт сверки с отраженной неустойкой.🤔
В данном случае мы Покупатель. -
Цитата: Решение было принято руководством, бухгалтер лишь отразил факт хозяйственной операции."Факт хозяйственной деятельности" -это признание второй стороны этой неустойки или решение суда.
У Вас признания не было, только предъявили, решения суда не было. Отражать было нечего.Цитата: К примеру есть контрагенты которые начисляют неустойку по выставленным (исходящим) претензиям независимо от ответа другой стороны. И присылают акт сверки с отраженной неустойкой.🤔Это они неустойку выставляют. А у себя начислить должны только, когда Вы (тот кому предъявляют) соглашается добровольно. Или когда присуждает суд.
Конечно, есть такие контрагенты, которые и не спрашивают согласия второй стороны. Тогда там согласие автоматическое... Но это всё незаконно.Цитата: В данном случае мы Покупатель.Начислили неустойку, предъявили её поставщику, отразили в доходах... Ну, отразили и отразили...
Налоговики по этому поводу спорить с Вами не будут.Цитата: теперь нужно восстановить неустойку, т.к. не верно было отраженод 60.1 к 76.02 восстановление неустойкиТолько проводка обратная:
Дт 76.02 - Кт 60.1 = на сумму уменьшения неустойки.
И нужно добавить и следующую проводку:
Дт 91.1 - Кт 76.02
Вот тут налоговики уже могут придираться - ведь это уже убытки...
Но у Вас один аргумент - в 2018 году слишком много добавили в доход и переплатили налог на прибыль.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо большое за подробный ответ!
