Восстановление бухгалтерской отчетности

Comments

• Добрый день! Восстановить бух. учет вы можете по первичке (она же у вас есть) сч. 01,60,62,51, по отчетности с ПФР, ФСС и НДФЛ вы заполните данные по начисленный заработной плате ..разнесете эти данные в базу и вы получите свои регистры учета, а потом можете и сверяться с налоговой и другими фондами и своими контрагентами, сверка только с ИФНС вам не даст результатов, есть еще ФСС, ПФР и вы указали 60,62 счета и данные по ним тоже составляют цифры баланса, чтоб сверится с вашими контрагентами надо знать с кем, поэтому 51 счет надо разнести
• Спасибо -за ответ! 
  да акты сверок запросила 62,60 сч.
  выписка есть 51 сч. (50 кассы нет вообще)
  сверку с ИФНС , ПФР , ФСС делала - все идет
  налоги НДС и имущество платили - согласно отчетности.- но в правильности отчетов я сомневаюсь..
  Я беспокоюсь что будет проверка (т.к. 3 года организация проработала) а баланса годового нет у нас..., я могу его заполнить согласно фактически имеющимся документам и выписке но, он может отличатся от предоставленного в ИФНС (т.к. бух. предыдущая не добросовестно  работала и заполняла отчеты, баланс за 1,2,3 кв. не идет с фактом..... ) Посоветуйте как быть? мне говорили что когда такой беспорядок в док. и отчетности легче компанию закрыть и новую открыть... но может все не так страшно? Мне не хватает опыта для решения вопроса ... может привлечь стороннего аудитора?
• Добрый день! Из Консультанта Плюс ( у вас на руках нет экз. вашего отчета, правильно я вас поняла, если так попробуйте обратится в статистику или Программа такие как Контур , где сдаются отчеты и от туда скачать ваш отчет или у ваших знакомых может быть) 

   

  КАК ИСПРАВИТЬ В БУХУЧЕТЕ СУЩЕСТВЕННЫЕ ОШИБКИ,

  ВЫЯВЛЕННЫЕ ПОСЛЕ ПОДПИСАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ

  РУКОВОДИТЕЛЕМ ОРГАНИЗАЦИИ (ОШИБКИ ПРОШЛЫХЛЕТ)?

  Порядокисправления существенных ошибок, выявленных после подписания отчетности
  руководителем организации, зависит от того, когда они выявлены - до утверждения
  отчетности участниками организации или после (п. 3ПБУ 22/2010).В любомслучае исправление ошибки оформляется бухгалтерской справкой, в которой надо
  указать:- когда икакая ошибка допущена;- накакие строки отчетности и в какой сумме ошибка повлияла и почему признана
  существенной;- когдаошибка выявлена;- какимипроводками исправлена ошибка;- какиестроки отчетности скорректированы, в том числе ретроспективно.Ситуация 1. Ошибка выявлена доутверждения отчетности участниками организации. Ошибку надо исправить записями
  31 декабря отчетного года. Для этого неправильные проводки надо сторнировать и
  при необходимости сделать верные записи. Кроме того, всем, кому был представлен
  первоначальный вариант отчетности, нужно направить ее исправленный вариант (п. п. 7,8ПБУ 22/2010). Пример. Исправление существенной ошибки,выявленной до утверждения отчетностиПремиирабочим производственного цеха в 2012 г. были начислены в правильной сумме, но
  неправильной проводкой - Д 26 "Общехозяйственные расходы" - К 70
  "Расчеты с персоналом по оплате труда" вместо проводки Д 20
  "Основное производство" - К 70. В результате сумма премий неправильно
  отражена в отчете о финансовых результатах за 2012 г. (вместо строки 2120"Себестоимость продаж" по строке 2220"Управленческие расходы"). Ошибка выявлена в марте 2013 г. после
  передачи отчетности участникам организации на утверждение.Дляисправления ошибки на 31.12.2012 сделаны следующие записи:        Проводка                            Операция                       СТОРНО Д 26 - К 70  Сторнирована неправильная проводка по начислению    премий                                              Д 20 - К 70         Сделана правильная проводка по начислению премий     Висправленном варианте отчета о финансовых результатах, подписанном
  руководителем и представленном участникам организации, суммы премий отражены по
  строке 2120"Себестоимость продаж". Ситуация 2. Ошибка выявлена послеутверждения отчетности участниками организации. Тогда ошибка по выбору
  организации исправляется (п. 9ПБУ 22/2010):- илизаписями на дату выявления ошибки;- илизаписями на 1 января года, в котором ошибка выявлена. Это удобно, поскольку 1
  января других проводок в учете, как правило, нет и проводки по исправлению
  ошибок будут сразу видны бухгалтеру. Однако так можно делать, только если
  организация не представляет промежуточную отчетность пользователям.Утвержденнуюотчетность прошлых лет исправлять нельзя. Ошибки исправляются ретроспективно (п. п. 9,10,12,13ПБУ 22/2010). То есть в отчетности текущего года данные за годы, в которых были
  допущены ошибки, отражаются так, как если бы ошибок не было. В пояснениях к отчетности
  за текущий год нужно написать, почему изменились данные отчетности за прошлые
  годы.Порядокисправления таких ошибок зависит от того, повлияла ли ошибка на финансовый
  результат.Вариант 1. Ошибка одновременноповлияла на следующие показатели:- строки 1370"Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" бухгалтерского
  баланса;- строки 2400"Чистая прибыль (убыток)" отчета о финансовых результатах.Дляисправления такой ошибки надо сделать запись, обратную неправильной проводке,
  но в корреспонденции со счетом 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый
  убыток)". Затем при необходимости сделайте правильную проводку также в
  корреспонденции со счетом 84. Пример. Исправление существенной ошибки,повлиявшей на финансовый результатВ 2012 г.по основному производственному оборудованию амортизация была начислена
  правильной проводкой, но в неверной сумме - 10 000 руб. вместо 1000 руб. На
  31.12.2012 счета 20 "Основное производство" и 43 "Готовая
  продукция" остатка не имеют. Ошибка выявлена 09.08.2013.Для исправленияошибки на 09.08.2013 сделаны следующие записи:       Проводка                     Операция                 Сумма, руб. Д 02 - К 84       Аннулирована сумма неправильно          начисленной амортизации                    10 000    Д 84 - К 02       Начислена амортизация                       1 000     Вбалансе, составленном на 31.12.2013, данные по состоянию на 31.12.2012, с
  учетом исправления ошибки, скорректированы так:-показатель строки 1150"Основные средства" увеличен на 9000 руб.;-показатель строки 1370"Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" увеличен на 9000 руб.В отчетео финансовых результатах за 2013 г. показатель строки 2120"Себестоимость продаж" за 2012 г. уменьшен на 9000 руб. Вариант 2. Ошибка повлияла нанекоторые показатели отчета о финансовых результатах, но не затронула
  показатель строки 2400"Чистая прибыль (убыток)" и показатели бухгалтерского баланса. Тогда
  исправления в бухучет не вносятся. Пример. Исправление существенной ошибки, неповлиявшей на финансовый результат и на показатели балансаВ 2012 г.лизинговая компания отражала доходы и расходы по лизинговым операциям (по
  основной деятельности) в правильных суммах, но на счете 91 "Прочие доходы
  и расходы" вместо счета 90 "Продажи". В отчете о финансовых
  результатах за 2012 г. эти доходы и расходы отражены в составе показателей строки 2340"Прочие доходы" и строки 2350"Прочие расходы". В то время как их следовало отражать в составе
  показателей строки 2110"Выручка" и строки 2120"Себестоимость продаж".Ошибка невлияет на формирование показателя строки 2400"Чистая прибыль (убыток)" отчета о финансовых результатах за 2012 г.
  Поэтому в учете исправительные записи не делаются.В отчетео финансовых результатах за 2013 г. показатели за 2012 г. будут скорректированы
  так:-показатели строки 2340"Прочие доходы" и строки 2350"Прочие расходы" уменьшены;-показатели строки 2110"Выручка" и строки 2120"Себестоимость продаж" увеличены. Вариант 3. Ошибка повлияла нанекоторые показатели бухгалтерского баланса, но не затронула показатель строки 1370"Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" и показатель строки 2400"Чистая прибыль (убыток)" отчета о финансовых результатах. В этом
  случае неверную проводку надо сторнировать и при необходимости сделать верные
  записи. Счет 84 использовать не надо. Пример. Исправление существенной ошибки, неповлиявшей на финансовый результат, но повлиявшей на показатели балансаВ 2012 г.поступившие на склад материалы отражены одновременно:-неправильной проводкой - Д 58 "Финансовые вложения" - К 60
  "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" вместо проводки Д 10
  "Материалы" - К 60;- вневерной оценке - 10 000 руб. вместо 1000 руб.Ошибкавыявлена 09.08.2013. На момент выявления ошибки материалы числятся в остатках
  на складе.Дляисправления ошибки на 09.08.2013 сделаны следующие записи:       Проводка                     Операция                 Сумма, руб. СТОРНО Д 58 - К 60 Сторнирована неправильная проводка по   учету материалов                           10 000    Д 10 - К 60       Сделана правильная проводка по учету    материалов                                  1 000     Вбалансе, составленном на 31.12.2013, данные по состоянию на 31.12.2012 с учетом
  исправления ошибки скорректированы так:-показатель строки 1210"Запасы" увеличен на 1000 руб.;-показатель строки 1170"Финансовые вложения" уменьшен на 10 000 руб.;-показатель строки 1520"Кредиторская задолженность" уменьшен на 9000 руб. (10 000 руб. -
  1000 руб.). Организация,отвечающая критериям малогопредприятия, все ошибки, выявленные после утверждения отчетности,может исправлять как несущественные,если закрепит это правило в своей учетной политике (п. п. 9,14ПБУ 22/2010).
• Добрый день.
  Прошу модераторов не удалять гиперссылки из ответа участника форума до просмотра темы программистами.
• СПАСИБО! мир не без добрых людей ))) удачи Вам.